Cho thuê tài chính là gì? Các công ty cho thuê tài chính uy tín hiện nay?
Theo khoản 7 Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP, cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính.
Trong đó: Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê.
Cụ thể, tài sản cho thuê tài chính là máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và được hướng dẫn cụ thể các loại tài sản cho thuê trong từng thời kỳ. (Khoản 7 Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP)
Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính.
Cho thuê tài chính là gì
Ưu điểm của cho thuê tài chính là gì?
Ưu điểm
- Cho thuê tài chính được xem là công cụ hữu hiệu giúp doanh nghiệp tăng thêm nguồn vốn trung và dài hạn để phục vụ cho mục đích duy trì, mở rộng kinh doanh, sản xuất; Doanh nghiệp không cần phải thanh toán khoản ngân sách lớn trong một lần mà chỉ cần trả định kỳ vốn gốc và lãi theo dư nợ giảm dần.
- Doanh nghiệp có thể chủ động hơn trong việc huy động và sử dụng nguồn vốn vay nhờ chính sách không cần tài sản đảm bảo hay thế chấp bất kỳ giấy tờ có giá trị nào cho công ty cho thuê tài chính.
- Trước bối cảnh phát triển ngày càng nhanh chóng của khoa học, công nghệ chế tạo máy móc, thiết bị trên thế giới, việc cập nhật các phiên bản mới luôn là điều mà doanh nghiệp nào cũng muốn hướng tới. Vì vậy, việc sử dụng hình thức cho thuê tài chính sẽ giúp doanh nghiệp dễ dàng nắm bắt được xu hướng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường với các đối thủ cùng ngành.
- Doanh nghiệp hoàn toàn có thể lựa chọn thuê tài sản cố định từ nhà cung cấp và tự thương lượng về giá mua, các chương trình ưu đãi, chính sách bảo hành,… Công ty cho thuê tài chính chỉ đại diện doanh nghiệp và đứng ra mua từ nhà cung cấp, mọi dịch vụ đi kèm đều được giữ nguyên.
- Bên cạnh đó, mạng lưới tiếp thị, đại lý và nhà cung cấp của công ty cho thuê tài chính rất phong phú và đa dạng ở mọi ngành nghề. Doanh nghiệp hoàn toàn có thể nhờ tư vấn về nhà cung cấp để có được sự lựa chọn tốt nhất.
- Khi thời hạn thuê tài chính kết thúc, doanh nghiệp sẽ được chuyển quyền sở hữu tài sản theo đúng quy định của pháp luật.
Nhược điểm của cho thuê tài chính
- Việc đi thuê tài chính mặc dù doanh nghiệp không phải bỏ một khoản ngân sách lớn trong một lần nhưng lại vô tình làm gia tăng hệ số nợ. Điều này cũng làm gia tăng mức độ rủi ro tài chính vì doanh nghiệp vẫn phải có trách nhiệm hoàn trả theo thời gian đã cam kết trong hợp đồng.
- Việc tìm hiểu kỹ lưỡng về ưu nhược điểm của cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp có cái nhìn khách quan cũng như dễ dàng trong việc cân nhắc có nên lựa chọn hình thức cấp tín dụng này hay không.
>>> Xem thêm: Bảng giá kế toán báo cáo thuế ở Gò Vấp HCM.
Các hoạt động của công ty cho thuê tài chính
Công ty cho thuê tài chính là công ty tài chính chuyên ngành, hoạt động chính là cho thuê tài chính theo quy định tại Nghị định 39/2014/NĐ-CP. Dư nợ cho thuê tài chính phải chiếm tối thiểu 70% tổng dư nợ cấp tín dụng. (Khoản 7 Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP)
Cụ thể các công ty cho thuê tài chính được thực hiện các hoạt động quy định từ Điều 112 đến Điều 116 Luật Các tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi 2017) và quy định tại Nghị định 39/2014/NĐ-CP:
Thứ nhất – Hoạt động ngân hàng của công ty cho thuê tài chính
– Nhận tiền gửi của tổ chức.
– Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức.
– Vay vốn của tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010.
– Cho thuê tài chính.
– Cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính.
– Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không vượt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính.
– Thực hiện hình thức cấp tín dụng khác khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
Thứ 2. Hoạt động cho thuê tài chính
Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây:
– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;
– Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại;
– Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;
– Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng.
Thứ 3. Hoạt động mở tài khoản của công ty cho thuê tài chính
– Công ty cho thuê tài chính có nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và duy trì trên tài khoản tiền gửi này số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc.
– Công ty cho thuê tài chính được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Thứ 4. Hoạt động góp vốn, mua cổ phần của công ty cho thuê tài chính
Công ty cho thuê tài chính không được góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết dưới mọi hình thức.
Thứ 5. Các hoạt động khác của công ty cho thuê tài chính
– Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính. Việc tiếp nhận vốn ủy thác của cá nhân thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
– Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc do Ngân hàng Nhà nước tổ chức.
– Mua, bán trái phiếu Chính phủ.
– Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và ủy thác cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
– Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm.
– Cung ứng dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư cho bên thuê tài chính.
– Mua và cho thuê lại.
– Được bán các khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài chính cho các tổ chức và cá nhân theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
(Điều 16 Nghị định 39/2014/NĐ-CP).
>>> Xem thêm: https://dichvukiemtoanbctc.com/cong-ty-dich-vu-ke-toan-tron-goi-uy-tin-tai-binh-chanh-hcm.html
Điều kiện để công ty cho thuê tài chính hoạt động
Theo khoản 1 Điều 13 Nghị định 39/2014/NĐ-CP, công ty cho thuê tài chính muốn hoạt động thì phải đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
– Có đội ngũ cán bộ đủ trình độ, năng lực chuyên môn, cơ sở vật chất, công nghệ, phương tiện, thiết bị và các quy định nội bộ theo quy định của pháp luật để thực hiện hoạt động ngân hàng được ghi trong Giấy phép.
– Đáp ứng đầy đủ các điều kiện nghiệp vụ đối với hoạt động ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước quy định.
Đối với công ty tài chính được thành lập và hoạt động trước ngày 25/6/2014 được bổ sung hoạt động cho thuê tài chính, ngoài việc đáp ứng đầy đủ các điều kiện trên thì còn phải thêm các yếu tố sau đây:
– Các điều kiện quy định tại Điểm c, d, đ Khoản 2 Điều 11 Nghị định 39/2014/NĐ-CP:
+ Tuân thủ các quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro liên tục trong tất cả các quý của năm liền kề trước năm đề nghị được bổ sung hoạt động;
+ Tỷ lệ nợ xấu dưới mức quy định của Ngân hàng Nhà nước;
+ Không bị xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng trong thời hạn 01 năm liền kề tính từ thời điểm đề nghị bổ sung hoạt động trở về trước.
– Hoạt động kinh doanh có lãi liên tục ít nhất trong 02 năm liền kề trước năm đề nghị bổ sung hoạt động.
Những công ty cho thuê tài chúng uy tín hiện nay
Thứ nhất – Vietcombank Leasing
Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VCBL) thành lập từ năm 1998 và là đơn vị thành viên hạch toán độc lập trực thuộc ngân hàng Vietcombank. Vietcombank Leasing có tỷ lệ tài trợ cao, lên đến 100% giá trị tài sản thuê, lãi suất ưu đãi cạnh tranh với thủ tục đơn giản, thời gian phê duyệt nhanh.
Danh mục tài sản cho thuê tài chính của VCBL tương đối phong phú, bao gồm phương tiện vận tải, thiết bị văn phòng, máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất, phục vụ cho thi công, xây dựng… Cá nhân/doanh nghiệp có thể lựa chọn thuê bằng VND hoặc USD tùy theo nhu cầu. Thời hạn thuê linh hoạt từ 3 – 5 năm.
Thông tin liên hệ
- Tên đầy đủ: Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
- Tên viết tắt: Vietcombank Leasing/VCBL
- Website: https://www.vcbl.com.vn
- Trụ sở chính: Tầng 4, 25T1 N05 Hoàng Đạo Thúy, Trung Hòa, Cầu Giấy, Hà Nội. SĐT: 024 3928 9289
- Chi nhánh: Tầng 8, Tòa nhà Vietcombank Kỳ Đồng, 13-13 Bis Kỳ Đồng, P 9, Q 3, TPHCM. SĐT: 028 6299 1415
Thứ 2: ACB Leasing
Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính ngân hàng Á châu (ACB Leasing) là tổ chức tín dụng phi ngân hàng được hỗ trợ 100% vốn trực tiếp từ ngân hàng TMCP Á Châu (ACB).
Công ty thành lập từ năm 2007, hướng đến đối tượng là những cá nhân và các doanh nghiệp vừa và nhỏ, tập trung vào các tài sản có tính thanh khoản cao; ACB Leasing hiện có trụ sở chính tại TP Hồ Chí Minh cùng văn phòng chính thức tại Hà Nội và Đà Nẵng.
ACB Leasing hợp tác với các nhà cung cấp xe đầu kéo, vận tải hàng hóa, máy móc và thiết bị xây dựng, máy móc thiết bị cơ khí chính xác nên mức độ cung ứng là tương đối lớn.
Thông tin liên hệ
- Tên đầy đủ: Công ty TNHH MTV cho thuê tài chính ngân hàng Á châu
- Tên viết tắt: ACB Leasing
- Website: https://acbleasing.com.vn
- Emai: acbleasing.hn@acb.com.vn
- Trụ sở: Lầu 9, ACB Tower, 444A-446 Cách Mạng Tháng Tám. SĐT: 028. 3535 0066
- Chi nhánh Hà Nội:10 Phan Chu Trinh, Quận Hoàn Kiếm, TP. Hà Nội. SĐT: 024. 3628 5877
- Chi nhánh Đà Nẵng: Tầng 4 ACB Building, Số 218 Bạch Đằng, Phước Ninh, Hải Châu, TP. Đà Nẵng. SĐT: 028 7107 8966
Thứ 3: BIDV-SuMi TRUST Leasing (BSL)
Công ty cho thuê tài chính TNHH BIDV-SuMi TRUST là công ty cho thuê tài chính liên doanh giữa ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – BIDV và Ngân hàng Sumitomo Mitsui Trust Bank của Nhật Bản.
- Tên đầy đủ: Công ty cho thuê tài chính TNHH BIDV-SuMi TRUST.
- Tên viết tắt: BSL.
- Website: https://bslease.com.vn.
- Email: info@bslease.com.vn.
- Trụ sở chính: Tầng 23, Tòa nhà TNR Tower, 54A Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, hà Nội. SĐT: 024 3928 4666.
- Chi nhánh Đà Nẵng: Tầng 5, 271 Nguyễn Văn Linh, Phường Vĩnh Trung, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng. SĐT: 0236 384 9759.
- Chi nhánh HCM: 472-472A-472C Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 2, Quận 3, TPHCM. SĐT: 028 3835 0067.
Kết luận
Cho thuê tài chính đang trở thành một giải pháp hiệu quả, đặc biệt đối với các doanh nghiệp có nhu cầu đầu tư tài sản dài hạn nhưng không muốn bỏ ra một khoản tiền lớn ngay từ đầu. Với nhiều ưu điểm như không cần tài sản thế chấp, lãi suất cạnh tranh, thủ tục nhanh chóng – hình thức cấp tín dụng này đang được ứng dụng ngày càng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực sản xuất, xây dựng, logistics, y tế, công nghiệp chế biến,…
Tuy nhiên, doanh nghiệp cần hiểu rõ bản chất hợp đồng thuê tài chính, nghĩa vụ thanh toán và tác động đến chỉ số tài chính khi quyết định lựa chọn. Đồng thời, nên ưu tiên lựa chọn các công ty cho thuê tài chính uy tín như Vietcombank Leasing, ACB Leasing, hay BSL để đảm bảo quyền lợi cũng như được tư vấn chuyên sâu và hỗ trợ nhanh chóng trong suốt quá trình thuê.
Nếu bạn đang băn khoăn về việc đánh giá, kiểm toán các khoản thuê tài chính hoặc muốn tư vấn chuẩn mực kế toán liên quan đến thuê tài sản, hãy liên hệ ngay với đội ngũ dichvukiemtoanbctc.com – Chuyên gia kiểm toán giàu kinh nghiệm, hỗ trợ trên toàn quốc!
Những câu hỏi thường gặp
- Cho thuê tài chính có bắt buộc phải chuyển quyền sở hữu tài sản không?
Không bắt buộc. Tuy nhiên, phần lớn các hợp đồng cho thuê tài chính đều quy định việc chuyển quyền sở hữu tài sản cho bên thuê sau khi kết thúc thời hạn thuê, hoặc bên thuê có quyền mua lại tài sản với giá ưu đãi.
- Có phải công ty nào cũng được phép cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính?
Không. Chỉ các công ty tài chính được Ngân hàng Nhà nước cấp phép hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính theo Nghị định 39/2014/NĐ-CP mới được thực hiện hoạt động này.
- Điểm khác nhau giữa thuê tài chính và thuê vận hành là gì?
Thuê tài chính là hình thức cấp tín dụng có tính chuyển giao quyền sở hữu tài sản hoặc rủi ro – lợi ích liên quan. Trong khi đó, thuê vận hành (thuê hoạt động) không chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích, và thường có thời hạn ngắn hơn.
- Doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể sử dụng dịch vụ cho thuê tài chính không?
Hoàn toàn có thể. Nhiều công ty như ACB Leasing, Vietcombank Leasing thiết kế gói thuê tài chính linh hoạt dành riêng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), không yêu cầu tài sản thế chấp.
- Khi nào doanh nghiệp nên thuê tài chính thay vì mua tài sản trực tiếp?
Khi doanh nghiệp không muốn đầu tư lớn một lần, muốn giữ dòng tiền linh hoạt hoặc muốn cập nhật máy móc công nghệ mới thường xuyên. Thuê tài chính sẽ giúp tối ưu dòng vốn và giảm gánh nặng tài chính ban đầu.
Những bài viết liên quan:
- Thuê hoạt động là gì và cách hạch toán chia sẻ cùng chuyên gia từ A- Z.
- Cách kiểm toán phần hành tài sản cố định.
- Cách hạch toán thanh lý bán tài sản cố định.
- Bang khau hao tscđ mới nhất năm 2025.
GỌI NGAY ĐỂ TƯ VẤN CHI TIẾT và BÁO GIÁ, Hotline: 098 225 4812- Mr. Các.
WEB: https://dichvukiemtoanbctc.com/
Facebook: https://www.facebook.com/Congtykiemtoandoclapuytin/
