Hộ kinh doanh dưới 1 tỷ thì có phải đóng thuế không?
Theo quy định, từ ngày 1.6, các cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỉ đồng/năm trở lên phải xuất hóa đơn, đóng thuế theo phương pháp kê khai. Vậy các hộ có doanh số dưới 1 tỉ đồng sẽ đóng thuế ra sao?
Hộ kinh doanh dưới 1 tỷ thì có phải đóng thuế không
Quy định hiện hành vê khai, đóng thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định tại Thông tư 40/2021, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Nếu có mức doanh thu từ 100 triệu đồng mỗi năm trở lên, bắt buộc phải đóng 3 loại thuế, phí bao gồm:
- Lệ phí môn bài.
- Thuế giá trị gia tăng.
- Và thuế thu nhập cá nhân.
Mức thuế của mỗi hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỉ đồng có thể cao hơn, hoặc thấp hơn mức thuế khoán trước đây, tùy vào lượng hàng hóa bán ra. Chẳng hạn, hộ kinh doanh có doanh thu bình quân trên 500 triệu đồng thì mức thuế khoán môn bài là 1 triệu đồng mỗi năm; trên 300 triệu đồng, thuế khoán môn bài 500.000 đồng và từ 100 – 300 triệu đồng, thuế khoán môn bài đóng 300.000 đồng. Ngoài khoản này, hộ kinh doanh có doanh thu từ trên 100 triệu đồng đến dưới 1 tỉ đồng mỗi năm, sẽ phải đóng thêm các khoản thuế VAT và thuế TNCN.
Một số trường hợp thực tế như sau
Trường hợp thực tế 1 Cô Hoa Bán Phở
Bà Nguyễn Thị Hoa, chủ quán phở trong con hẻm trên đường Trần Quang Diệu (Q.3, TP.HCM), bày tỏ lo lắng khi phải kê khai giấy tờ, hóa đơn, chi phí để nộp thuế.
Bà nói một nồi phở của nhà bà bán ngay trong hẻm, lời lãi đủ trang trải các chi phí điện nước hằng ngày và nuôi ăn 2 vợ chồng già không có nhiều nhu cầu. “Lâu nay, thuế đóng 700.000 đồng/tháng. Vừa rồi, tôi nghỉ bán vì phải nằm viện, lên quận, cô nhân viên thuế thối lại cho 200.000 đồng, bảo tui năm nay làm ăn khó khăn”, bà Hoa kể.
>>> Với doanh thu trên 500 triệu đồng/năm đóng theo cách tính mới gồm 4,5% trên tổng doanh thu tương đương gần 22,5 triệu đồng/năm, bà Hoa phải đóng 2 loại thuế VAT và TNCN lên hơn 1,87 triệu đồng/tháng.
Chị Thiện một cơ sở bán nem, xúc xích
Thái Thị Thiện, chủ một cơ sở sản xuất xúc xích, nem tại Q.Phú Nhuận (TP.HCM), cho hay mức thuế khoán của cơ sở lâu nay vào khoảng 1,2 triệu đồng/tháng, với quy định mới, cho dù doanh thu dưới 1 tỉ đồng, tiền thuế VAT và TNCN đóng theo tỷ lệ 4,5%, sẽ tăng lên 2,2 triệu đồng/tháng.
Trường hợp thực tế Bác Thành chia sẻ
Ông Tư Thành, chủ xe hủ tíu gần ngã tư Âu Cơ – Lạc Long Quân (Q.Tân Bình, TP.HCM) chia sẻ chưa tính chi phí mua thịt, bánh hủ tíu, rau… mà với doanh thu khoảng 10 triệu đồng/tháng đã phải kê khai đầu vào đầu ra để đóng thuế là hơi áp lực.
Ông bộc bạch: “Thuế môn bài thì được vì thu nhập chỉ đủ sống, lấy đâu ra dư để đóng thuế. Nếu cứ buộc kê khai sát sườn cho doanh thu trên 100 triệu đồng/năm để đóng thuế thì bất kỳ ai có hoạt động bán hàng, dù mức thu chỉ đủ đắp đổi qua ngày, ở trọ, không dư dả vẫn phải kê khai đóng thuế hết. Nếu vậy thì quá rắc rối. Nhất là với những hộ kinh doanh kiếm sống qua ngày như chúng tôi. Vì doanh thu cả vốn lẫn lời cho một nồi hủ tíu thì thu 10 triệu/tháng là quá bình thường”.
NGUỒN: https://thanhnien.vn/
Kết luận: Hộ kinh doanh dưới 1 tỷ đồng vẫn cần hiểu rõ trách nhiệm thuế
Từ các quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC và thực tế triển khai tại các địa phương, có thể thấy rằng: hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm vẫn phải nộp thuế nếu doanh thu trên 100 triệu đồng. Các loại thuế bao gồm: lệ phí môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN), được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu thực tế, áp dụng phương pháp khoán hoặc kê khai tùy theo quy mô và hình thức kinh doanh.
Tuy nhiên, mức độ áp lực thuế sẽ khác nhau tùy theo ngành nghề, địa bàn, cách thức quản lý và doanh thu thực tế. Việc hiểu đúng – làm đúng – kê khai đầy đủ không chỉ giúp tránh rủi ro bị truy thu thuế, xử phạt, mà còn góp phần xây dựng môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng hơn. Đặc biệt, khi các chính sách về hóa đơn điện tử, kết nối dữ liệu bán hàng với cơ quan thuế đang được siết chặt từ 2025, các hộ kinh doanh nên chủ động nhờ đơn vị kế toán – kiểm toán hỗ trợ tư vấn thuế để không vi phạm luật mà vẫn tối ưu nghĩa vụ thuế hợp lý.
👉 Tham khảo thêm dịch vụ tư vấn và kiểm toán thuế cho hộ kinh doanh tại:
Những câu hỏi thường gặp
- Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm có phải nộp thuế không?
TRẢ LỜI: Có. Nếu doanh thu trong năm dương lịch từ trên 100 triệu đồng trở lên, hộ kinh doanh vẫn phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và lệ phí môn bài theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.
- Hộ kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm có cần kê khai và nộp thuế không?
TRẢ LỜI: Không. Nếu tổng doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh không phải kê khai và không phải nộp thuế GTGT, TNCN và có thể được miễn lệ phí môn bài (nếu đáp ứng điều kiện).
- Thuế GTGT và TNCN đối với hộ kinh doanh được tính như thế nào?
TRẢ LỜI: Thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy ngành nghề (ví dụ: 4,5% đối với dịch vụ ăn uống; 1,5% GTGT và 1% TNCN đối với hoạt động thương mại…). Doanh thu càng cao, số thuế nộp càng lớn.
- Hộ kinh doanh có phải xuất hóa đơn không nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng?
TRẢ LỜI: Nếu doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm và không thuộc đối tượng kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ thì không bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử, trừ trường hợp khách hàng yêu cầu hoặc kinh doanh lĩnh vực đặc thù.
- Nếu không kê khai doanh thu thật, hộ kinh doanh có bị truy thu thuế không?
TRẢ LỜI: Có. Nếu cơ quan thuế phát hiện hộ kinh doanh khai sai, che giấu doanh thu, thì có thể bị ấn định thuế, truy thu, phạt tiền, thậm chí xử lý hình sự nếu có dấu hiệu trốn thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Những bài viết liên quan:
- Chuyển khoản ghi nội dung mua bán có bị đánh thuế không? Tính bao nhiêu? Cách xử lý sao cho đúng?.
- Tiền vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế không? Khoản tiền nào chịu thuế? Cách xử lý đúng theo quy định: Tìm hiểu cùng chuyên gia.
DỊCH VỤ KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH – DỊCH VỤ KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP – DỊCH VỤ LẬP HỒ SƠ GIAO DỊCH LIÊN KẾT – DỊCH VỤ KẾ TOÁN – BÁO CÁO THUẾ – TƯ VẤN THUẾ
Hotline: 098 225 4812 – MR CÁC TRẦN.
WEB: https://dichvukiemtoanbctc.com/
HÃY GỌI NGAY KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
CHÚNG TÔI LUÔN SẴN SÀNG ĐỂ HỖ TRỢ DOANH NGHIỆP!
